Scurgeri financiare în industria petrolieră: Impactul fraudelor cu TVA și accize asupra bugetului de stat
În România, industria petrolieră este extrem de vulnerabilă la evaziunea fiscală. Două dintre cauzele principale identificate sunt lacunele din legislație și complicitatea funcționarilor publici. Schemele prin care firmele fraudează bugetul de stat sunt variate și se adaptează constant. Conform datelor oficiale, România pierde anual un miliard de euro din fraudarea TVA și neplata accizelor.
La nivel general, România pierde anual 40 de miliarde de lei din neîncasarea TVA, majoritatea din cauza fraudelor. Laura Codruța Kovesi, șefa Parchetului European, a discutat despre modul în care rețelele de fraudare a TVA funcționează la nivel european. Parchetul European a identificat scheme similare în Uniunea Europeană, aplicate și în tranzacțiile cu produse petroliere. De exemplu, a fost destructurată o rețea care realiza fraude de tip carusel, implicând societăți din România, acum anchetate pentru spălare de bani.
Frauda de tip carusel funcționează astfel: o firmă din România vinde motorină unui client din aceeași țară, declarând pe hârtie că motorina a fost vândută și cumpărată de alte companii din UE. Un caz notabil este „Fuel Family”, care a implicat peste 40 de firme italiene și a generat o pierdere de un miliard de euro, din care 260 de milioane de euro erau TVA neplătit.
Pe lângă fraudele cu TVA, unele companii din România au dezvoltat scheme pentru a evita plata accizelor. Aproape jumătate din prețul final al produselor petroliere (motorină sau benzină) constă în acciză și TVA. Ministerul Finanțelor a declarat că bugetul de stat este prejudiciat „cu sume importante de bani” de către companiile autorizate să comercializeze produse accizabile. În ultimii cinci ani, 26 de destinatari înregistrați din domeniul produselor accizabile au provocat un prejudiciu de circa 500.000.000 lei.
Un exemplu relevant este o companie deținută de un cetățean străin, care a funcționat în România timp de doar patru luni și a acumulat datorii de 22 de milioane de lei din TVA și accize neplătite. O altă companie, deținută de un român, a generat o datorie de aproximativ 2 milioane de lei în doar trei luni de activitate. În patru ani de controale, ANAF a identificat prejudicii de peste 5 miliarde de lei în rândul companiilor din domeniul petrolier.
O altă companie, Europetrol Distribution SRL, înființată de un cetățean italian, a avut o creștere exponențială a cifrei de afaceri, ajungând la 110 milioane de lei în 2017, dar a pierdut autorizația de a vinde produse accizabile în 2019. Inspectorii antifraudă au identificat că această firmă vindea motorină la prețuri sub cele de achiziție, evitând astfel plata impozitelor.
Legislația actuală nu este adaptată la provocările comerciale din Uniunea Europeană, iar expertiza celor care fraudează este superioară. Condițiile permisive pentru obținerea atestatelor de produse accizabile sunt un alt factor care facilitează evaziunea fiscală. La finalul lui 2024, existau peste 1.000 de firme autorizate să comercializeze produse accizabile.
Ministerul Finanțelor a adoptat o Ordonanță de Urgență pentru a opri fraudele la accize, stipulând că firmele cu risc fiscal ridicat trebuie să constituie o garanție de 120% din valoarea accizelor pentru produsele vândute. Dacă se constată fraudarea, statul va păstra garanția depusă.
Un alt factor agravant este implicarea funcționarilor din autoritățile de control, cum ar fi ANAF, care oferă consultanță firmelor din domeniu. Există cazuri în care consultanți fiscali sunt foști sau actuali funcționari, ceea ce complică și mai mult problema. Kovesi a subliniat că corupția și cooperarea ilicită a funcționarilor publici sunt caracteristici frecvente ale fenomenului de evaziune fiscală.
