Sugestiile FMI pentru România
Fondul Monetar Internațional (FMI) recomandă României să adopte măsuri fiscale care includ majorarea TVA, a accizelor și a impozitului pe dividende, precum și introducerea a două cote de impozit pe venit, de 15% și 25%. De asemenea, instituția sugerează reducerea sau eliminarea contribuției la asigurările de sănătate. Raportul FMI, solicitat de ministrul de Finanțe, propune schimbări semnificative în impozitarea muncii și a capitalului.
Modificări propuse în impozitarea muncii
FMI sugerează trecerea de la cota unică de impozitare de 10% asupra veniturilor din muncă la un sistem cu două cote marginale: 15% pentru veniturile medii și 25% pentru cele mai ridicate venituri (percentila 90). Pentru a diminua sarcina fiscală asupra muncii, Fondul recomandă reducerea sau eliminarea contribuției la asigurările de sănătate.
În cazul în care spațiul fiscal permite, FMI propune să se acorde alocații mai generoase pentru veniturile mici sau să se introducă programe de beneficii la locul de muncă. De asemenea, se sugerează ca impozitele pe dividendele distribuite persoanelor fizice să fie majorate de la 8% la 10%, pentru a spori veniturile și a reduce oportunitățile de arbitraj fiscal.
Reforma impozitării pe proprietate
FMI recomanda fuzionarea impozitului pe terenuri și clădiri într-un singur impozit și reducerea scutirilor, oferind în același timp facilități fiscale grupurilor vulnerabile. De asemenea, se subliniază necesitatea de a modifica impozitarea profiturilor întreprinderilor prin eliminarea creditului fiscal pentru sponsorizarea întreprinderilor și înlocuirea scutirii fiscale pentru profiturile reinvestite cu un credit fiscal de până la 50% pentru investițiile eligibile, plafonat la 10% din impozitul pe profit datorat.
Impozitele pe consum și accizele
FMI propune majorarea cotelor reduse de TVA până la cota standard, cu excepția, eventual, a alimentelor de bază, și creșterea ratei standard de TVA de la 19% la cel puțin 20% în 2025. Accizele ajustate în funcție de inflație pentru tutun și alcool ar trebui, de asemenea, să fie majorate, iar accizele pentru vinuri ar trebui unificate la aproximativ 60 RON/hl.
În plus, se recomandă majorarea treptată a accizelor pentru combustibilii fosili, pentru a alinia prețurile acestora la obiectivele climatice ale României. FMI subliniază că România are cel mai ridicat cuantum al impozitului pe venitul din muncă din UE, ceea ce limitează intrarea pe piața oficială a muncii pentru persoanele cu venituri mici.
Reducerea deficitului fiscal
Cadrul fiscal pe termen mediu al României preconizează o reducere treptată a deficitului fiscal de la aproximativ 8% din PIB în 2024 la 7% în 2025 și la 3% sau mai puțin până în 2031. FMI subliniază că mobilizarea veniturilor este esențială, având în vedere că România are al treilea cel mai scăzut raport impozite/PIB din UE.
Asistența tehnică a FMI vizează un pachet de reforme fiscale care să îmbunătățească sistemul fiscal al României, în special prin mutarea sarcinii fiscale de la contribuțiile sociale la impozitarea consumului și a veniturilor.
Combaterea evaziunii fiscale
FMI menționează că România a actualizat recent cadrul antiabuz pentru a se conforma cu Directiva UE privind combaterea evaziunii fiscale. De asemenea, se sugerează reducerea pragului cifrei de afaceri pentru regimul microîntreprinderilor, pentru a elimina entitățile care profită de acest regim doar pentru a reduce sarcina fiscală.
În concluzie, FMI consideră că aceste reforme fiscale pot genera venituri de cel puțin 1,2% din PIB în 2025, contribuind astfel la o mai bună sustenabilitate fiscală și la o redistribuire mai echitabilă a veniturilor în România.
